​2025香港财政预算案"撒钱"模式开启！税负减免1500港元，企业主如何抢占政策红利？

覆盖范围：全港约16.54万家企业受惠

优惠力度：直接减免2024/25课税年度利得税，上限1500港币

政府收入影响：预计政府收入将减少约2亿港元

生效时间：2025年4月1日申报时自动扣减

惠及人群：214万纳税人（包含企业员工）

优惠力度：宽减2024/25课税年度100%的薪俸税和个人入息课税，上限为1500元

政府收入影响：预计政府收入将减少约29亿港元

双重利好：员工税负降低→企业用工成本隐性下降

生效时间：2025年4月1日申报时自动扣减

利得税宽减仅适用于2024/25课税年度（截止日期为2025年3月31日）。鉴于当前2025课税年度的政策有所调整，建议您尽快完成2024课税年度的申报工作，以享受相关优惠。

必须提供2024年度完整审计报告（抽查率预计提升至15%）

跨境补贴需附海关报关单/物流凭证

物流补贴：经港珠澳大桥运输货物，每标箱补贴200港币

电商激励：海外仓租赁费用可抵免30%（上限10万/年）

资助比例：中小企业数字化转型开支最高补贴50%

适用场景：ERP系统部署、电子支付接入、云端数据管理等

申请通道：创新科技署"数码转型支援计划"（3月15日开放）

金融科技：虚拟银行牌照申请费减免40%

生物医药：研发开支加计扣除比例提升至150%

绿色能源：购置环保设备可享3年加速折旧

BUD专项基金：向「BUD专项基金」及「市场推广及工商机构支援基金」合共注资15亿元，并优化申请安排

「中小企融资担保计划」：「还息不还本」申请期至2025年11月

「中小企融资专责小组」参与银行为中小企预留融资部分已增至超过3,900亿元

自2018/19课税年度起，香港实施了利得税两级制：首200万港元的应评税利润适用8.25%的优惠税率，而超出200万港元的部分则按16.5%的标准税率计算。

企业应合理规划利润，比如将业务拆分，让不同主体的利润分别处于低税率区间。若一家集团旗下有多个关联公司，可把高利润业务和低利润业务分别放在不同公司，使利润控制在 200 万港元以内，享受低税率优惠 。

当企业利润临近 200 万港元阈值时，可以提前支付可抵扣费用，如研发开支、员工奖金等。并且香港有 100% 研发税收抵免政策，企业可将研发成本计入当期支出，从而有效拉低应税利润层级，降低税负。（注意：享受此类抵免的前提是相关费用必须在当期内实际发生与支付。）

若香港公司从事非香港本地业务，如跨境电商、离岸贸易等，符合条件的企业可申请离岸豁免。一旦申请成功，来源于境外的利润无需在香港缴纳利得税。申请时需提供完整的证据链，包括合同、物流单、资金流水等。

以下费用可以在计算应课税利润时扣除：

员工成本：薪酬、强积金供款等。

运营成本：包括水电租金、贷款利息、专利注册费等。

资本性支出：环保设备可一次性扣除，建筑物翻修费用分5年摊销。

很多老板一听到“节税”，就想到“避税”，甚至“逃税”。然而，真正的节税是建立在合规的基础上的。香港税务局对企业的税务稽查越来越严格，任何不合规的操作都可能带来巨大的税务风险。

因此，合法节税的**步，就是做好做账审计工作！注意以下合规要点：

凭证完整性：保留所有支出单据（如租金合同、工资单）至少7年，以应对税务抽查。

关联交易定价：确保分拆业务的公司间交易符合独立交易原则，避免被认定为转移利润。

时效性管理：按时提交审计报告（通常为财政年度结束后9个月内），逾期将面临罚款（最高10万港元）及3倍少缴税款处罚。

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