西班牙公司注册“上岸”后，这些维护要点别“掉队”！

西班牙公司后期维护

完成公司注册后，需向西班牙税务局提交 Modelo 036 表，激活公司的正式税务身份，并申报经营范围和纳税人类型。

未完成此步骤，公司将处于“非活跃”状态，无法发票、无法销售。

常见误区：

• 注册完成即视为可运营

• 不熟悉经营代码（CNAE）导致选错税种

西班牙标准 VAT 税率为21%，跨境销售、电商交易等基本都涉及。申请时需提供业务说明、发票或物流证明等材料。

激活后须按季度（或月度）提交 Modelo 303 表，年末提交汇总表 Modelo 390。

提醒： 即便当季无交易，也需“零申报”。

公司需有真实有效的注册地址（可为虚拟地址）。若法人不在西班牙，还需签署授权书，并通过海牙认证，使其具有法律效力。

常见问题：

• 随意填写地址 → 收不到税务文件

• 授权书未认证 → 无法进行后续操作

虽然开户不是强制项，但实际运营中退税、支付平台款项时更方便。

也可选择远程开户服务（如Wise、Intergiro）作为过渡方案。

若法人领取工资或雇佣员工，需注册雇主社保账户，按月缴纳社保、按季度申报预扣个税（Modelo 111），年末还需提交年度汇总表（Modelo 190）。

增值税适用于大部分商品和服务的销售交易，标准税率为21%。部分商品（如食品、药品）适用5%或10%的优惠税率。

个人所得税：税率根据居民身份和收入水平有所不同。非居民通常按固定税率缴税，居民按累进税率纳税。

企业所得税：标准税率为 25%。但是特殊税率适用于某些实体，例如包括房地产投资基金在内的上市集体投资机构1%；某些合作社20%；从事油气研究和开发活动的实体30%；前两年新成立公司15％ (不适用于既有集团在西班牙成立的新公司）；非盈利实体10%

企业和雇员均需缴纳社会保险费，费用用于社会福利保障，包括医疗保险、退休金、失业救济等。雇主负担比例较高。

从2012年开始，在西班牙长期居住的居民需缴纳财产税，征税范围包括个人名下的存款、房产、车辆、船舶、飞行器、投资、珠宝、艺术品等。2019年财产税人均起征点为70万欧元，税率从0.2%~2.5%不等。目前仅马德里不征收财产税。

出售资产所得利润需缴纳资本收益税，税率依据资产类型及持有时间不同而变化。

西班牙继承税和赠与税根据亲属关系及受赠金额征税。近亲关系可享受一定减免优惠。

公司成立后，需要按照西班牙的法律规定定期提交年度报告和财务报表，以确保公司的合规运营。

公司需要遵守西班牙的税收法规，确保按时缴纳税款，并避免出现税务违规行为。

公司需要按照西班牙的劳动法规管理员工，包括签订劳动合同、支付工资、提供福利等。

如果公司在西班牙拥有知识产权，如商标、专利等，需要及时进行注册和保护，以避免侵权行为。

西班牙对多数行业采取开放政策，外资可100%持股，部分行业还享受税收、补贴等激励措施，适合中资企业优先布局：

【外资在上述领域可持有100%股权，无需与本地企业合资，部分行业还可享受税收优惠（如研发投入税收抵免、特殊经济区企业所得税减免）】

西班牙多数行业对外资开放，但在涉及国家安全、公共利益及战略资源的领域，外资持股比例或准入存在限制，主要包括：

（注：年营业额<€5M的目标公司通常可豁免，但能源、通信、战略矿产等行业除外。如投资者为EU/EFTA且项目价值超过€500M（或上市公司），也须审查，延长期至2026年）