波兰公司 | 注册完成后，公司年审、报税与后续合规指南→

波兰公司后期维护

根据波兰公司法，公司需要在每年的6月30日前向国家法院登记处（krs）提交年度报告（可线上提交），年度报告应包括财务报表和审计报告。

年度所得税申报：根据波兰税法，公司在每年的5月31日前提交上一财年的企业所得税申报表（pit-11）。

增值税申报：如果公司是增值税纳税人，需要每月或每季度提交增值税申报表（vat-3）。

其他税种：根据公司的具体情况，可能还需要申报其他税种，如雇主税、房产税等。

公司需要每月向波兰社会保险机构（zus）提交员工的社会保险和医疗保险申报表，确保按时缴纳相关费用。

标准税率：波兰的企业所得税标准税率为19%。

优惠税率：对于符合条件的“小型纳税人”（上一年度收入不超过200万欧元）以及新成立的企业（在首个纳税年度），可适用9%的优惠税率。这对中小型企业和初创公司是一项重要的激励措施。

波兰的最低所得税：自2024年1月1日起，波兰实施了一项新的最低所得税制度。对于报告税务亏损或利润率低于2%（不含资本利得）的公司，需缴纳10%的最低所得税 。

波兰的增值税（VAT）体系与欧盟指令保持一致，是欧盟统一增值税框架的一部分。税率如下：

• 标准税率：23%，适用于绝大多数商品和服务。

• 优惠税率：8%和5%，适用于特定商品，如部分食品、药品和书籍等。

• 零税率：0%，主要适用于向欧盟以外国家的货物出口以及欧盟成员国之间的货物供应。

企业和雇员均需缴纳社会保险费，费用用于社会福利保障，包括医疗保险、退休金、失业救济等。雇主负担比例较高。

自 2014 年 1 月 1 日起正式生效，是最早落地执行的 EPR 类目法规。

自 2016 年 1 月 1 日起生效，针对电子电器产品的全生命周期环保责任提出要求。

欧盟电池法于2025 年 8 月 18 日生效，是最新出台的核心类目法规，也是当前卖家合规准备的重点。波兰是欧盟成员国之一，必须遵守其法规。