小界指南 | 申请美国银行账户/信用卡需要ITIN？如何获得美国个人税号（ITIN）？

作者：小界2020

如何获得美国个人税号（ITIN）

在美国，报税时需要提供的识别号或税号，申请美国银行账户或是信用卡时，也是需要的。

美国税号共有三种：

SSN（社会安全号）
ITIN（个人税号）
EIN（联邦雇主号码）

同时呢，美国的税务身份也被分为三种：

美国公民（us citizen）
居民外国人（RA）
非居民外国人（NRA）

我们一般都属于非居民外国人（NRA）。故而，申请ITIN是我们绝大部分人的选择。

那么如何申请？谁可以申请？我们一起来看看：

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01 什么是ITIN？SSN？EIN？

02 需要申请ITIN税号的常见情况

03 申请ITIN税号周期及所需资料

04 ITIN税号申请的流程及方法

05 小界课堂：ITIN税号有效期及更新

06 小界指南：关于ITIN税号FQA

什么是ITIN？SSN？EIN？

很多人分不清三者之间的区别，下面我们就来一一区分一下：

ITIN 个人税号

所谓ITIN（Individual Taxpayer Identification Number，简称“ITIN”），是美国国税局（Internal Revenue Service, 简称“IRS”）针对非美国居民，而且有报税要求的人士而专门设立的个人报税号码。

它由九个数字组成，**个数字一定是9，第四和第五个数字在70-88之间。从1996年的美国个人税申报开始，美国国税局要求没有社会安全号（SSN）的报税者提供个人报税号码进行报税。所以，ITIN号码是进行美国非居民个人税（1040NR）申报的重要基础。而拥有ITIN对非移民签证或者移民签证的申请没有任何负面影响。

SSN 社会安全号：

社会安全卡上面的9位数字就是 “Social Security Number", 简称为SSN。社会安全号码一般写成类似818-89-9988格式。是美国社安局颁发给美国公民、美国绿卡持有者、临时（工作）居民的一组九位数字的号码。

SSN是用于个人在美国银行开户追踪纳税情况，现今被扩大使用包括区分个人身份，类似中国“居民身份证号码”的作用，并与个人的信用绑定。

EIN 即联邦税号，也叫雇主识别号

是联邦政府为税收目的分配给公司的一个报税号码。在银行开户和雇佣员工都需要有该号码。

然而注册美国公司就一定要申请税号吗？作为居住在美国以外地区的公民，如果在美国注册了公司，原则上必须要申请EIN，否则无法开展业务，开设银行账户或者年终报税。故此，申请EIN是非美国公民在美国开设公司后的重要一步。

需要申请ITIN税号

的常见情况

对于美国政府或IRS来说，ITIN的功能仅仅只是报税。

只是美国的一些银行和金融机构为了方便没有SSN的这类客户群体，于是自发的支持并认可ITIN号码作为信用认证的一部分。

但其实大部分申请ITIN的国内伙伴都是奔着美国银行账户或信用卡去的。

那么大家申请ITIN，具体都有哪些用途呢？

外国人在美国有房租收入，需要报联邦税和州税；
外国人在美国出售房屋，产生资本利得；
外国人在美国有预扣税，需要申请退税；
外国人需要在美国开银行账户或申请美国的信用卡；
美国公民/居民外国人的受扶养人或配偶；
持有签证的非居民外国人的受抚养人或配偶。

注意：如果您有资格获得SSN，则您就没有资格申请ITIN；ITIN是为那些不是美国公民或**居民的报税人准备的。

申请ITIN税号

周期及所需资料

申请ITIN有很多方法，但是很多办理条件对于内地居民来说并不现实，到头来白忙一场费时费力。，结局大多都以失败告终。

选择找一个靠谱的境外业务代理机构申请ITIN，专业顾问全程协助代办，资料简单，高效快捷。

办理资料：

护照（扫描件）
身份证（正反面扫描件）
其他资料我们协助提供与协助填写（如下）

申请人身份证明文件（有效期内的护照原件）或身份证明认证副本（美国大使馆认证的护照副本）；

申请人需填好Form W-7 (ITIN申请表，此表格可在国税局网站下载)；

随W-7附上非居民税表（Form 1040NR）及其他相关资料表；

如有Form 1042-S, 即“外国人美国收入应扣税”，此表总结了外国人报税年在美国收到的收入及已扣税金；

如有Form 8805, 此表格由美国合伙企业提交，用于外国合伙人在此企业中所占份额的收入及代扣税金。

办理周期：

大约10-15周，欢迎私信联系（zjhw2019）

ITIN税号申请的流程及方法

邮寄：

申请人可以通过邮寄申请，需要把Form W-7，非居民税表，护照原件或身份证明副本，以及其他相关资料邮寄到国税局，但申请人需要自行承担邮寄物件丢失的风险。

IRS 纳税人援助中心当面申请：

这种方法适用于正在美国的申请人，带着申请表和护照原件等其他所需资料前往国税局纳税人援助中心申请，去办理前需要事先打电话预约。

委托正规的会计事务所代办：

这种方法最为省事且效率高。

委托的会计师必须是通过国税局官方批准授权的认证指定代理人(Certifying Acceptance Agent, 以下简称CAA)。CAA代表国税局对申请人的护照或其他证件进行认证，并帮助申请人完成ITIN申请的工作。经过CAA认证和签字的申请材料，不需要额外提交护照原件就可以送到税务局审批。

小界课堂：

ITIN税号有效期及更新

1、ITIN 税号的有效期

一般ITIN Number有效期为五年（2013年1月1日前签发的无过期时间，之后的有效期为五年）。ITIN Number的过期日期为每年的12月31号，不管当时是几月几号发证的，过期日期都是每个日历年的最后一天。

除了五年期限之外，连续三年未用来报税的ITIN Number也会过期，申了不用三年之后自动过期。

举个例子：

如果ITIN Number没有用来报过2015年、2016年、2017年的税，那么这个报税号将在2018年的12月31日过期。这里具体解释一下，例子涉及的年份看起来是四年，实际上15年的税是16年报的，即今年报去年的税可以理解为2016年、2017年和2018年连续三年未使用，则此税号会在2018年日历年的最后一天失效。

2、关于ITIN Number的更新

ITIN 税号可以更新，需要填写Form W-7表单，在事项一栏勾选Renew an Existing ITIN，同时需要提供身份证明(一般用护照），和申请一样也可以和填好的税表一起寄给IRS。除了邮寄还可以选择Taxpayer Assistance Center和ITIN Acceptance Agent帮忙办理。

Taxpayer Assistance Center Office Locator (https://apps.irs.gov/app/officeLocator/index.jsp)可以通过输入邮编找到附近的TAC办公点。

另外申请到了SSN就无需更新ITIN Number，并且要去IRS office或者邮件告知他们你已经有了SSN，他们会合并你的税号并且废除你之前使用过的ITIN Number（以后别人也不能使用此税号）。信件要求写清楚全名，正确邮寄地址，一张ITIN和SSN card在一起的复印件，一张CP 565（与ITIN Number一起收到的Notice ）的复印件。

信件邮寄地址：Internal Revenue Service, Austin, TX 73301-0057

小界指南：

关于ITIN税号FQA

Q：如何查询 ITIN 申请进度？

A：非目前美国国税局官网是无法查询ITIN的办理进度的。

若是自己申请，**的办法是拨打电话（号码官方限制，可联系客服获取），核实基本的信息后，即可确认当前的进度；若是通过CAA申请，直接咨询CAA进度就可以了，会比IRS 反馈快很多。

Q：如何验证ITIN的真实性？

A：跟上面ITIN查询类似，拨打电话核实（号码官方限制，可联系客服获取）。

由于ITIN的违法成本很高，而收益极低，所以目前市面上没有造假ITIN的案例，非必要可以等每年4月15号报税的时候再验证。

Q：取得ITIN之后，会成为美国的税务居民吗？

A：不会。ITIN跟美国税务居民没有必然联系，拿到ITIN并不会自动成为美国税务居民。ITIN初期仅仅是为了报税方便，后期还有一些银行开户的功能。

Q：取得了ITIN去美国会更方便，或者可以在美国工作生活吗？