离岸公司 | 新加坡公司注册后何去何从？深度解析税务合规与疑难精要解答

● 利用新加坡的物流和贸易网络，将业务辐射至印尼、泰国、越南等东南亚核心市场。

● 结合当地消费特点，调整产品和服务策略。

● 合理规划公司架构，利用新加坡的属地税制和避免双重征税协定降低税负。

● 借助税务减免计划，提高企业利润率。

● 通过在新加坡注册公司，提升国际品牌形象。

● 借助新加坡透明的法律和监管体系，增加国际合作伙伴的信任度。

根据新加坡公司法规定，所有公司都必须聘请一名公司秘书。

公司秘书负责处理公司的行政事务、合规事宜以及与政府部门的沟通协调工作，如协助公司召开股东大会和董事会会议、准备会议记录和文件、保管公司法定登记册、提交年度报告和财务报表等。

公司可以自行聘请有资质的人员担任公司秘书，也可以委托专业的公司秘书服务机构提供服务。

新加坡公司需要在每个财政年度结束后的 7 个月内，向 ACRA 提交年度报告（Annual Return），并在提交年度报告后的 3 个月内，向新加坡税务局（IRAS）提交公司的财务报表（Financial Statements）。

年度报告和财务报表需要如实反映公司的经营状况、财务状况和股东信息等内容。如果公司未能按时提交年度报告或财务报表，将会面临罚款等处罚。

新加坡公司需要按照新加坡的税收法规进行税务申报和缴纳税款。

公司所得税的申报周期通常为每年一次，企业需要在规定的时间内填写并提交所得税申报表，并根据申报结果缴纳相应的税款。

此外，新加坡还有其他税种，如消费税（GST）、印花税等，公司需要根据自身的业务情况确定是否需要注册并申报这些税种。

为了确保税务合规，公司可以聘请专业的税务顾问或会计师协助处理税务事务。

如果公司在运营过程中发生了信息变更，如公司名称、董事和股东信息、注册资本、经营范围、注册地址等，需要在规定的时间内向 ACRA 申请变更登记。

变更登记需要提交相关的申请表格和证明文件，ACRA 审核通过后会更新公司的注册信息并颁发变更后的注册证书或相关文件。

随着数据保护日益重要，新加坡《个人数据保护法》（PDPA）要求所有公司必须指派至少一名数据保护官（DPO）。这一职位负责监督公司的数据保护政策并确保合规运营。数据保护官可以由公司现有员工兼任，也可以外包给专业服务机构，但必须确保相关人员具备必要的知识和经验。

数据保护官的主要职责包括制定和执行数据保护政策、处理个人数据相关投诉、确保员工了解PDPA要求等。近年来，随着数据泄露事件增多，新加坡加强了对数据保护的监管。企业必须定期更新数据保护措施，并对员工进行培训，以适应不断变化的数字化环境。

根据公司的业务类型和经营范围，可能需要申请特定的许可或证书，如雇员准证、进口许可证等。

税率：固定为17%

优惠政策：新注册企业在前3个课税年度可享受：

• 前10万新币应税收入减免75%

• 10万至20万新币应税收入减免50%

适用范围：企业需代扣员工个人所得税

税率：采用累进税率，0%-24%，具体取决于个人收入水平

免税收入：包括股息分红、海外投资收入和私人汇款

税率：目前为9%，由最终消费者承担

适用对象：年营业额超过100万新币的企业需注册GST

买方印花税（Buyer’s Stamp Duty, BSD）：适用于所有房产交易，按房产总价阶梯计算

额外买家印花税（Additional Buyer’s Stamp Duty, ABSD）：不同买家身份对应不同税率，海外投资者需特别留意

● 税务申报周期：预估应纳税收入（ECI）和年度税务申报

● 公司合规申报：年度股东大会（AGM）及年检时间

● 税务优惠利用：新公司应选择有利于享受更多减税政策的时间点

新加坡知识产权局（IPOS）承担着审查每份商标申请的重要职责，以确定商标是否符合注册条件。

商标注册流程可能需要长达12个月的时间，具体时长取决于是否存在异议或其他技术性问题。

✅ 确定商品和服务类别

在提交商标注册申请之前，需明确注册商标所属的具体商品和服务范围。根据《商品和服务国际分类》（ICGS），商品和服务被划分为1至45个类别。

✅ 自查商标

通过新加坡知识产权局的数字平台——IPOS Digital Hub，对现有商标进行检索，确保没有使用相同或相似的现有商标。

✅ 提交申请

向IPOS提交注册商标申请，每个商标每个类别的预估申请费为280新元，申请费用不予退还。确保申请提交在正确的类别下至关重要。如果涉及多种商品或服务，需要在多个类别中提交申请。

✅ 接受商标审查

IPOS收到商标申请后，将进行审查。不符合注册要求，将收到一份审查报告，其中概述了反对意见和存疑的商品或服务。申请人必须在四个月内对审查报告做出答复。

✅ 异议公示

商标注册申请一经受理，将会在商标期刊（Trade Marks Journal）上公示。任何利害关系方均可在两个月的公告期内对商标注册提出异议。申请人将收到异议通知，须做出反驳陈述以回应异议。在充分听取双方意见后，IPOS将对申请做出最终裁定。

✅ 注册成功

公告期内未收到任何异议，或所有异议都以有利于申请人的方式得到妥善解决，那么该商标将获准注册并颁发注册证书。

商标注册的有效期为自申请之日起十年。有效期满后若需要继续使用，只需支付续展费用，每次续展注册的有效期同样为十年。

商标持有人可以通过签署商标许可合同授权其他实体使用您的注册商标。通常，许可是通过正式书面协议授予的，其中详细描述了授权范围以及使用条款和条件。典型的商标许可协议会包含以下内容：

• 使用范围和条款

• 使用期限

• 应付费用

• **授权

• 商标转授许可

Q：在新加坡开公司，注册资本“多少钱合适”，需要考虑哪些方面？

A：资本的金额主要是出于业务和风险方面的考量，大致可以从内部和外部两个方面考量：

1、由公司内部商讨决定，比如：　　

公司的股东和董事之间商议，股东愿意出多少钱，董事需要多少钱，来启动公司的业务？

是否因为要投资某个项目而注册公司，预计初步投资额是多少？

考虑如果以后注销公司，可能需要向债权人支付多少钱，股东的资金风险有多大？等等

2、有外部要求和限制，比如：

公司要和某家大企业合作，这家企业要求供应商公司的注册资本最低多少；

公司要参与某个项目的投标，参与投标的资格要求公司的注册资本最低多少；

公司创始人计划移民新加坡，以公司名义申请新加坡某项准证，注册资本最低多少；等等

所以，注册资本具体多少合适，可以从公司运营的多方面考虑。如果公司业务比较简单，主要涉及国际贸易，也没有外部条件限制，可以选择几千新币的注册资本即可。

Q：注册资本一定要新币吗？

A：新加坡当地的货币为新加坡元Singapore dollars，简称新币、坡币SGD。

新加坡公司的注册资本，并不要求一定用新币登记。相反，新加坡对此要求非常灵活。世界上主要使用的货币，基本可以采用，比如美元USD、欧元EUR、人民币RMB、港币HKD、日元JPY等等。甚至，一家公司可以同时包含多个币种的注册资本。虽然如此，还是推荐使用新币。

Q：实缴资本有最低要求吗？

A：实缴资本没有最低要求，即实缴资本可以为1新币。然而，某些属于受规管行业的新加坡公司可能须遵守较高的最低实缴资本规定。比如:

旅行社-如果旅行社在新加坡境内提供旅游服务且提供住宿，则收取10万新元，如果只是提供旅游服务而不提供住宿，则收取5万新元；

会计师事务所- 5万新元；

保险中介公司- 30万新元；

金融业-- 银行等金融业要求更高，可以咨询顾问。

Q：注册资本可以增加吗？

A：新加坡私人有限公司注册后，随时都可以增加注册资本，即增资，而且行政手续非常简便，通常提交申请之后2-3个工作日就可完成，且也不需要实际验资。

办理增加公司注册资本的程序如下：

◎ 提供证明注册资本已全额缴付的文件，如银行对账单。
◎ 提供认购股份人士的个人资料，我们会编制相关文件供其签署。◎ 我们会提交签署后的增资文件至新加坡会计及企业管理局（ACRA）备案。

Q：注册资本可以减少吗？

A：在一定条件下，新加坡注册局允许新加坡私人有限公司减少注册资本，即减资。

正常情况下，公司需要减少注册资本，可能有两个原因：

1）公司注册资本过多。如果保持不变，可能会导致资本在公司中的闲置和浪费，不利于发挥资本效能，而且也增加了分红的负担；

2）公司严重亏损。资本总额与实有资产产生太大的差距，资本的金额已经失去了证明公司实力的能力，股东也因公司亏损得不到的回报。

但是，减资的程序和规定比增资严格很多，其中一个原因是，为了避免少数利用有限公司的有限责任，来躲避本应该承担的债务问题。

减资手续相对比较麻烦，耗时也比较长，可能需要2-3个月的时间，为了成功通过减资申请，公司可能会需要会计师事务所、律师事务所的专业服务，所需成本较高。

Q：新加坡公司可拥有的最少和最多的股东人数是多少？

A：注册新加坡公司需要至少有1名股东，而股东人数上限为50人。股东可以是个人或公司。

Q：注册新加坡公司后，如何开设银行账户？

A：公司成功注册后，可以选择合适的银行开设公司账户，银行通常会要求提供公司注册证书、董事和股东的身份证明文件等。

Q：新加坡公司是否需要委任法定秘书？

A：是的，必须委任一名新加坡本地居民作为公司法定秘书，负责处理公司文件和记录，确保公司合规运营。

Q：如何利用新加坡的税收优惠政策？

A：新加坡实行较低的企业所得税率（17%），并为符合条件的新企业提供首几年的免税政策。此外，通过签署的双重课税协定，企业可以避免在新加坡和其他国家之间的双重征税，从而节省成本。

Q：新加坡公司可以从事哪些活动？

A：虽然新加坡工商注册局没有限制新加坡公司可从事的商业活动类型，但一些商业活动如经营旅行社、招聘机构、金融服务公司、学校或其他情况，都需要先取得相关机构发出的执照才能开始营业。

Q：注册新加坡公司时，我需要前往新加坡吗？

A：您不需要来新加坡，我们可以通过电邮和快递取得必要的签字文件，处理整个注册程序。

Q：新加坡的当地董事是否参与公司的运作？

A：不参与。委任的新加坡籍董事可以不参与公司的任何事宜，没有任何的决策权。我们会与您签一份协议书，约定新董事不持有公司的股份，不参与公司的运营，不参与处理贵公司的银行账户。

Q：新加坡公司注册成立后，注册资本是否需要锁定某段时间不能动用？

A：没有锁定期，公司注册成立后，您即可以开始使用注册资本用于公司运作及业务经营之上。新加坡公司法并没有就注册资本开始使用的时间做出任何特别限制。

Q：在新加坡，我需要为董事费缴纳公积金或所得税吗？

A：外国人不需要缴纳公积金。您担任执行董事的所有收入（无论费用或薪水）都将按累进居民税率征税，如果您在一个公历年（202X年1月1日至202X年12月31日）内于新加坡居留183天或以上，则可申请税收减免。根据新加坡的税收居留法则，若您在一个公历年内于新加坡居留或工作至少183天，您将被视为税务居民。新加坡的天数包括周末和公共假期。如果您在新加坡居留182天或以下，您的就业收入（如有）将按15%或居民税率征税，以较高的税额为准。

Q：注册后外资可派几人至新加坡工作？什么时候签证？有效期多长？

A：新加坡公司可以任意聘请新加坡本地或外地员工， 但外地员工需申请就业准证。凭就业准证进入新加坡后，新加坡移民厅再发出入境签证给就准许证持有者。**次申请的就业许准证一般为一年到三年。如果该员工继续在您的公司工作，就业准证都可以延长。就业准证持有者可以带家属，也可以申请新加坡**居民。