美国公司（下）| 美国公司注册完成后，如何维护？如何选择注册地来省税？

美国公司注册成立后，还需要申请公司专属的联邦税号EIN，这是美国公司重要的识别号码，不仅用于申报税务，开立公司银行账户也必须提供。另外注册亚马逊、Tik Tok等电商平台都需要上传验证。

有的州需办理销售许可证、营业执照，没有EIN 也不行。所以，向州政府注册成立公司后，要及时向美国联邦税务局（ISR）申请公司的EIN，确保公司正常开展业务。

注册好公司后，主要任务就是开设一个合适的公司银行账户了！

这里小界为大家推荐：

（1）美国公司年审时间

无论美国公司是什么类型的公司，都是需要做年审的，但美国不同州的公司年审时间不尽相同。

大部分州是一周年一年审，个别时间不一致，是固定时间年审。常见如下：

• 科罗拉州：注册满一周年后，2个月内完成年审；

• 佛罗里州：每年1月1日至5月1日之间完成年审；

• 特拉华州：每年3月1日之前完成年审；

• 佐治亚州、新罕布什尔州：每年4月1日之前完成年审；

• 佛罗里达州：每年5月1日之前完成年审；

• 德克萨斯州、密歇根州：每年5月15日之前完成年审；

• 马萨诸塞州：每年3月15日之前完成年审；

• 北卡罗来纳州：每年4月15日之前年审；

• 内华达州：公司成立后，一个半月内完成年审；

• 纽约州：两年一次年审，注册届满日当日前；

• 加利福尼亚州、华盛顿州、新泽西州：公司年检是周年年检、次年注册届满日当日前。

更多州公司年审时间可参考下图：

（2）美国公司年审流程

✅ 更新公司信息

年审之前，需要对公司进行更新相关信息，如：公司的注册地址、董事股东的信息等；若公司有任何重大变更，如：股权结构变更、公司名称变更等，也是需要在年审前进行更新。

✅ 准备文件

在年审之前，需要准备好必要的文件，如：公司的财务报表、税务申报表、股东会议记录等；若公司是有限责任公司（LLC），还需要准备年度报告。

✅ 缴纳年费

在年审之前，需要缴纳公司的年费，不同州的年费标准也不相同。

✅ 提交文件

在年审之前，需要将准备好的文件提交给州政府或公司注册机构，具体提交方式和时间可以在各州官方网站查询，或直接联系小港了解。

✅ 审核和批准

州政府或公司注册机构会对提交的文件进行审核，以确保公司的合法性和正常运营，若审核通过了，州政府或公司注册机构会批准公司继续运营。

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（1）是否需要申报

判断一个美国公司是否需要报税，大致可分为如下4种情况:

① 公司设立在有基本税的州，但无业务：须申请联邦税号，且须向税局申报无业务(即零申报)并且缴纳基本州税金。

② 公司设立在有基本税的州，且有业务：须申请联邦税号，且实际申报企业所得，核算出的净利润需按相应税率缴纳联邦税和州税。如核算出的州税额多余基本税额度，按照实际核算的州税额缴纳。如少于基本税额，按照基本税额缴纳。

③ 公司设立在无基本税的州，未申请联邦税号：无需申报税务，年审按要求办理即可。

④ 公司设立在无基本税的州，已申请联邦税号：建议零申报，无需缴纳税金。

  （2）报税周期

C型公司首次申报有如下两种选择：

① 自然年度申报，即年结日为12月31日，最晚于翌年4月15日之前申报完成。

② 周年申报：即年结日为公司成立日的上个月月底最后一天。

LLC型公司的利得税只能按自然年度申报。

（3）报税情况

如注册美国公司后不在美国经营，没有和美国产生贸易往来，则无需做帐和交税，但是要报税，可以进行零申报。

如注册美国公司后美国本土经营：产生费用就要交税，并且需要美国会计师来做帐。

（4）报税类型

① 无经营报税：如果公司没有开户、没有盈利，或者说没有运作，也需要报税，即“零申报”。

② 有经营报税：公司有开设银行账户，并且有盈利，则需要做帐报税。

✅ 州所得税（State Income Tax）

• 每州不同，部分州（如德州、佛州）无州所得税；高税州如加州，最高税率达 13.3%。

✅ 特许经营税（Franchise Tax）

• 加州 LLC：即使没有收入，每年也需缴 $800！

• 其他州（如德州、纽约）可能有类似规定。

✅ 公司所得税（Corporate Income Tax）

• 适用对象：C-Corp 和 S-Corp 必须报；LLC 可选择按公司或个人形式报税。

• 零申报：即使公司没有盈利，也要报税，填写“$0”，避免罚款。

✅ 自雇税（Self-Employment Tax）

• 适用对象：LLC 单一成员（Single-member LLC）或独资经营者。

• 税率：15.3%（覆盖社保和医疗保险）。

● 适用对象：卖实体产品的公司。即使没销售，也要零申报，避免许可证被吊销。

● 征收情况：销售税是大部分州对商品和服务征收的税种，税率一般在4%到10%之间。各州的销售税税率存在差异，且部分州还征收地方销售税。

● 高税率州：路易斯安那州、田纳西州、阿肯色州、华盛顿州和阿拉巴马州的销售税税率较高，接近或超过9%。

● 适用对象：有员工的公司，包括自己发工资。

● 包括社保税、医疗保险税和失业税。

● 财产税：地方政府根据财产的评估价值征收财产税，税率因地区而异。部分州的财产税率较高，如新泽西州、伊利诺伊州和新罕布什尔州的房产税率超过2%。

● 总收入税：基于公司的整体销售额计税，不考虑业务费用的扣除。特拉华州、内华达州、俄亥俄州、俄勒冈州、田纳西州、德克萨斯州和华盛顿州实行总收入税。

● 股本税：也称为州特许经营税，主要基于公司净资产对公司进行征税。税率在各州间有所不同，从怀俄明州的0.02%至阿肯色州的0.3%不等。共有16个州征收资本税。

● 遗产与继承税：在联邦遗产税的基础上，部分州还征收额外的遗产税或继承税。总共有12个州以及华盛顿哥伦比亚特区执行遗产税制度，而6个州实施继承税。马里兰州既征收遗产税也征收继承税。

9州免个人所得税（州税）：

• 阿拉斯加州
  

• 佛罗里达州

• 内华达州

• 新罕布夏州

• 南达科他州

• 田纳西州

• 德克萨斯州

• 华盛顿州

• 怀俄明州

6个州免企业所得税（州税）：

• 内华达州
  

• 德州

• 华盛顿州

• 俄亥俄州

• 南达科他州

• 怀俄明州

5个州免消费税（州税）：

• 阿拉斯加州
  

• 特拉华州

• 新罕布夏州

• 蒙大拿州

• 俄勒冈州