离岸公司 | 注册卢森堡公司，开启欧洲商业版图的**解

✅ 低企业所得税税率

卢森堡企业所得税标准税率为15%，特定企业（如从事创新研发或位于特定开发区）可享更优惠税率或减免，这有助于削减运营成本，提升利润。

✅ 广泛的税收协定网络

卢森堡与多国签有税收协定，在与其他国家商业往来中，股息分配、利息支付和特许权使用费等方面可获预提税减免。

✅ 国际金融中心地位

卢森堡作为国际金融中心，金融基础设施与监管体系完善。

✅ 保密性好

卢森堡严格保密公司注册信息，股东和财务等信息不会随意公开，保护商业机密与股东隐私，提升企业在国际竞争中的安全感。

✅ 灵活的公司治理结构

卢森堡公司治理结构灵活，不管是有限责任公司还是股份有限公司形式，企业都能按需和发展战略确定股东人数、股权结构和管理模式。如SARL股东人数可在2 - 100名间调整，并且能依股东意愿设定股权比例和管理权限。

✅ 便于进入欧洲市场

卢森堡地处欧洲中心，注册卢森堡公司是企业进入欧洲市场的理想入口。可利用其欧洲的贸易网络、物流设施和市场渠道迅速拓展业务，且因与欧盟国家经济联系紧密，在产品标准和认证方面更易适应欧洲市场需求。

✅ 稳定且完善的法律体系

卢森堡法律体系稳定、透明且完善，明确规定了公司注册、运营、解散等各环节内容，为企业营造可预测的经营环境，降低法律风险，企业遇法律纠纷时可依据健全法律制度有效解决。

使用 société anonyme 或 SA，您可以从有限责任保护和轻松获得资金中受益。公共有限公司主要由大型企业采用，允许股份自由和轻松地转让。股东根据其对资本的贡献水平受到保护。由于其股东承担有限责任，在任何清盘事件中，您都不必担心招致您的公众有限公司的债务和义务。

要成立公众有限公司，至少需要 1 名董事和 1 名股东。必须至少达到 30,000 欧元才能注册。资本可以通过认购来积累，并至少支付 25%。从法律上讲，如果公共有限公司符合各种门槛，也需要进行内部审计。

它也被称为Société à responsabilité limitée 或 SARL，是许多外国投资者的热门选择。

这种特殊形式的商业公司融合了资本公司和合伙企业的特点。对于私人有限责任公司，您无权在证券交易所上市，也无权自由转让您的股份。通常，此业务实体保证您免于承担无限责任。也就是说，如果发生清盘，您将不对您的业务产生的所有债务和义务承担责任。

成立私人有限责任公司至少需要一名董事和一名股东。您还需要缴纳至少 12,500 欧元的股本，该股本在注册成立时已全额认购并缴清。此外，如果您超过某些阈值，您可能会受到内部审计师的强制监督。

这个商业实体也被称为 société en commandite spéciale 或 SCSp，与其他国家的有限合伙企业非常相似。它旨在为其用户提供合同自由和结构灵活性。该合伙企业由对企业承担无限责任的普通合伙人和承担不超过预先约定的金额或他们贡献的任何资本的有限合伙人组成。作为回报，有限合伙人无权管理业务。从普通合伙人承担无限责任的事实来看，这种公司结构并不代表一个独立的法人实体。

要组建 SCSp，您至少需要 2 人。对最低实收资本没有任何限制或要求。

在卢森堡，有多种类型的公司可供选择，最常见的是有限责任公司（SARL）和股份公司（SA），选择公司类型时，根据自己的需求和目标做出决策。

选择一个独特且符合规定的公司名称，然后向相关部门申请核名。这个过程通常需要几个工作日，以确保名称未被其他企业使用。

必须准备公司章程、股东及身份证明、注册地址证明等文件，需按照卢森堡的要求进行公证和认证，以保证其真实性和合法性。

所有文件需在卢森堡完成公证，并提交至卢森堡公司注册办公室。

开立公司银行账户并存入注册资本。不同类型的公司有不同的最低注册资本要求，如SARL为12500欧元，SA为30000欧元。注册资本需按照公司类型的要求在规定时间内缴纳。

提交注册申请后，卢森堡公司注册办公室将进行审批。审批过程通常需要3 - 4周时间，具体时间取决于申请材料的完整性和准确性。

一旦审批通过，企业将获得卢森堡公司注册证书和营业执照。

完成公司注册后，需在15天内向卢森堡税务机关登记并领取税号，还需要向卢森堡直接税税务局申请增值税号。

公司名称在卢森堡需具有**性。名称不能与已注册的公司名称相同或过于相似，以免引起混淆。

名称应符合卢森堡的法律和文化习惯。一般不能包含可能误导公众或违反公序良俗的内容。如果使用特定行业相关的词汇，可能需要满足相应的行业规定。例如，如果名称中包含 “银行” 等金融相关词汇，需要获得金融监管部门的批准。

不同类型的公司享有不同的税收政策，投资者需根据业务需求进行选择。

公司必须在卢森堡有一个注册地址。这个地址可以是实际的办公地址，也可以是由注册代理机构提供的地址服务。

如果使用注册代理机构的地址，要确保该机构是合法合规的，并能保证公司及时收到官方的信件和通知。

公司注册后需按规定进行年审和报税，确保公司的合法运营。

公司需要聘请当地会计师进行账务处理，并按规定缴纳各项税费。

卢森堡的税收法规严格，企业需遵守相关规定，避免因违规操作而引发税务问题。

在卢森堡注册公司时，需注意保护公司的商业秘密，防止信息泄露。

卢森堡标准企业所得税税率原为24.94%，2025年新税法调整：17%降至16%，17.5万欧元以下部分15%降至14%，17.5 - 20万欧元部分适用30%税率。

纳税年度为日历年或特定会计年度，企业通常按季度申报企业所得税，截止于申报期次月15日，纳税申报表应于次年3月31日前提交，逾期缴税有滞纳利息（每月0.6%）和罚金（应纳税款10%，不超1239.47欧元）。

卢森堡标准税率17%，有14%、8%、3%，减免税率用于特定商品和服务。

企业按营业额规模确定申报频率：年营业额低于11.2万欧元每年报税；11.2 - 62万欧元每季度报税；高于62万欧元每月报税。报税时要准确记录销售业务、按规定税率计算应纳税额并保存发票凭证。

卢森堡实行累进税率，最高42%，不征净财富税，有效税率受多种因素影响。

居民纳税人（卢森堡境内有住所或习惯性居所、连续停留超6个月）和非居民纳税人（卢森堡有收入）需申报，特定收入门槛情况（如年收入超10万欧元等）也需申报。

申报截止于纳税年度次年3月31日，逾期可能被处以滞纳金或罚款。

包含注册税、不动产税等多种税种，税率视具体情况而定，可咨询卢森堡当地律师及会计师获取更多信息。

Q：在卢森堡注册公司需要多长时间？

A：通常情况下，卢森堡公司注册流程需要3-4周的时间。

Q：外国人在卢森堡注册公司是否需要亲自到场？

A：大部分情况下，外国投资者无需亲自到场，可以通过委托代理机构远程办理。

Q：卢森堡对公司注册有哪些语言要求？

A：公司注册文件需要使用卢森堡官方语言之一(卢森堡语、德语或法语)。

Q：卢森堡公司注册后，是否必须开设实体办公室？

A：卢森堡法律并未强制要求公司设立实体办公室，但公司需要一个有效的注册地址。

Q：卢森堡公司注册后，如何开设银行账户？

A：可以选择在卢森堡当地银行或其他欧洲银行开设公司账户，一般需要提供公司注册证书、董事和股东信息等资料。